Umzugskostenpauschale
Berufsbedingten Umzug von de Steuer absetzen

Ob neuer Job, Familiennachwuchs oder der Wunsch, sich zu vergrößern. Es gibt viele Gründe für einen Wohnortwechsel, doch meist muss für den Umzug tief in die Tasche gegriffen werden. Eine gute Nachricht für diejenige, die aus beruflichen Gründen umziehen: Diese Kosten können als Werbungskosten von der Steuer abgesetzt werden. Hier erfahren Sie alles Wichtige!

Was ist eine Umzugskostenpauschale?

In die Umzugspauschale fließen unter anderem die Transportkosten, doppelte Mietzahlungen und Maklergebühren ein. Seit dem 1. Februar 2017 haben sich die Beiträge für die Umzugspauschale erhöht:

  • Für Singles: 764 Euro
  • Für Verheiratete: 1.528 Euro

Für den Fall, dass weitere Familienmitglieder von dem Umzug betroffen sind, wie zum Beispiel Kinder, können Steuerzahler für sie dann je 337 Euro in ihrer Einkommenssteuererklärung als sonstige Umzugskosten angeben. Dabei kommt es exakt auf den Tag an, an dem Sie den Umzug beenden. Lassen Sie zum Beispiel Ihre Möbel am 31. Januar 2017 ein- und am 1. Februar ausladen, haben Sie Anspruch auf den höheren Pauschalbetrag.

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Welche Voraussetzungen müssen bei der Umzugspauschale erfüllt werden?

Für die Anrechnung der vollen Pauschale sind einige Voraussetzungen notwendig:

  • Der Arbeitnehmer zieht berufsbedingt aus seiner alten Wohnung in eine neue: Sollte der Arbeitnehmer vorher keine eigene Wohnung gehabt haben, beispielsweise weil er bei den Eltern gewohnt hat, reduziert sich die Pauschale auf 30 Prozent bei Verheirateten und auf 20 Prozent bei Singles.
  • Verkürzter Arbeitsweg: Hierbei kommt es nicht auf die Länge des Weges, sondern auf die Zeitersparnis an. Wird nach dem Umzug für den Arbeitsweg insgesamt eine Stunde weniger benötigt, so begründet dies einen berufsbedingten Umzug. Ehepartner, die beide berufstätig sind, betrachten jeweils einzeln ihre Arbeitswege - sofern sie keinen gemeinsamen Arbeitsweg haben.
  • Rückkehr aus dem Ausland: Wenn Sie im Ausland gelebt und für eine neue Arbeitsstelle nach Deutschland umziehen, kann die anfallenden Umzugskosten ebenfalls steuerlich geltend gemacht werden.
  • Verbesserung der Arbeitsbedingungen: Auch verbesserte Arbeitsbedingungen kann das Finanzamt als einen berufsbedingten Grund für einen Umzug ansehen.

Wenn Sie berufsbedingt den Wohnort wechseln, sollten Sie direkt bei den Vertragsverhandlungen bei Ihrem Arbeitgeber nachfragen, ob dieser die Umzugskosten übernimmt. Schließlich kann er die gesamten steuerlich absetzbaren Kosten lohnsteuer- und sozialversicherungsfrei erstatten. Für den Arbeitgeber sind das Betriebsausgaben. Falls der Arbeitgeber diese Kosten übernimmt, haben Sie natürlich keine Aufwendungen zu tragen und es entstehen für Sie keine Werbungskosten.

Welche Kosten können abgesetzt werden?

Die meisten Posten Ihrer Umzugsrechnung müssen Sie belegen. Weitere Kosten werden von der Umzugspauschale erfasst, die von dem zu versteuernden Einkommen abgezogen werden dürfen. Die Umzugskostenpauschalen erhöht das Bundesfinanzministerium in der Regel jährlich. Grundsätzlich kann unter anderem Folgendes geltend gemacht werden:

  • Renovierung der alten Wohnung
  • 30 Cent pro Kilometer für Fahrten zu Wohnungsbesichtigungen
  • Änderung des Telefonanschlusses
  • Umschreibung des Personalausweises
  • Trinkgelder und Verpflegung von Umzugshelfern
  • Doppelte Mietzahlungen (für bis zu sechs Monate)
  • Gebühren für die Ummeldung
  • Maklergebühren (nur für Mietimmobilien)
  • Reparaturen von Transportschäden
  • Anzeigen für die Wohnungssuche

Die Kosten für Möbel können jedoch nicht steuerlich abgesetzt werden, denn die Einrichtung des eigenen Zuhauses gilt als Privatsache.

Was ist mit den Kosten für Nachhilfeunterricht?

Oftmals sind auch die eigenen Kinder von dem Umzug betroffen. Insbesondere bei einem Umzug in ein anderes Bundesland kann es vorkommen, dass der Unterrichtsstoff nachgeholt werden muss. An den Kosten für die Nachhilfe beteiligt sich das Finanzamt, wenn die Behörde den Umzug als berufsbedingt anerkennt. Als Nachweis gilt bereits ein Arbeitsvertrag des Arbeitgebers.

Werden die Rechnungen für den Nachhilfeunterricht eingereicht, können die Kosten seit dem 1. Februar 2017 bis zu einem Höchstbetrag von 1.926 Euro als Unterrichtskosten geltend machen. Erstattungsfähig ist die Hälfte des Höchstbetrags der umzugsbedingten zusätzlichen Unterrichtskosten pro Kind. Übersteigen die Unterrichtskosten diesen Betrag, sind bis zu 75 Prozent des Höchstbetrags steuerlich absetzbar.

Wir fassen für Sie zusammen

Das steht fest: Wenn Sie aus beruflichen Gründen Ihren Wohnort wechseln müssen, dann können Sie die dabei entstehenden Umzugskosten als Werbungskosten realisieren und so steuerlich absetzen. Dabei gibt es verschiedene Voraussetzungen, um eine solche Umzugskostenpauschale zu beanspruchen, wobei sich die Höhe dieser Pauschale in erster Linie an Ihrem Status richtet.

Wichtiger Hinweis: Unsere Artikel dienen als informative Ratgeber und stellen demnach keine verbindliche Rechtsberatung dar.

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Häufig gestellte Fragen:

Der Einkommenssteuererklärung sollte eine Anlage N beigefügt werden. Auf der zweiten Seite (Werbungskosten) werden die Umzugskosten in Zeile 46 eingetragen. Tragen Sie jedoch nicht einfach nur den Gesamtbetrag der Umzugskosten in die Steuererklärung ein. Am besten fügen Sie ein eigenes Blatt hinzu, aus dem die Berechnung der Umzugskosten klar hervorgeht. Das Finanzamt erkennt eine nachvollziehbare Rechnung eher an als einen reinen Endbetrag.

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Kosten für den Umzug aus privaten Gründen können als haushaltsnahe Dienstleistungen geltend gemacht werden. Darunter fallen auch die Kosten für ein Umzugsunternehmen und Schönheitsreparaturen wie Malen und Streichen. Pro Jahr sind es 20 Prozent der Arbeitskosten, maximal jedoch 4.000 Euro.

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Nein. Das Finanzamt bewertet jeden Umzug gesondert. Bringt der erste Umzug in die Nähe des Arbeitsortes eine Zeitersparnis von mehr als einer Stunde, werden die Umzugskosten dafür von der Steuer abgesetzt. Zieht die betroffene Person dann noch einmal um, wird dieser Umzug erneut nach den oben genannten Gesichtspunkten bewertet. Das bedeutet: Auch dieser muss die Kriterien für einen beruflichen Umzug erfüllen.

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Ohne Belege machen die wenigsten die oben genannten Umzugspauschalen geltend. Versuchen Sie, die Unterlagen noch irgendwie zu erhalten. Zum Beispiel können Sie von Ihrer Spedition oder dem Immobilienmakler eine Kopie der Rechnung anfragen.

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